형제간 증여세 면제 한도액 증여한도 (+ 상속세 한도액)
형제간 증여세 면제 한도액에 대해 궁금해하시는 분들이 많습니다.
특히 부모가 아닌 형제자매끼리 돈이나 부동산을 주고받을 경우 형제간 증여세 면제 한도액이 얼마나 되는지 정확히 알아두는 것이 중요합니다.
2026년 기준 형제간 증여세 면제 한도액과 상속세 한도액까지 한 번에 정리해 보겠습니다.
형제간 증여세 면제 한도액이란?
증여세는 재산을 무상으로 받은 사람이 부담하는 세금입니다. 부모 자녀 간뿐 아니라 형제자매 간에도 적용됩니다.
많은 분들이 형제간에는 세금이 없을 것이라고 생각하지만 실제로는 그렇지 않습니다.
형제간 증여세 면제 한도액은 기타 친족에 해당하는 기준이 적용됩니다.
현재 세법상 형제자매는 직계존속이나 직계비속이 아니기 때문에 공제 한도가 매우 적은 편입니다.
2026년 형제간 증여세 면제 한도액
2026년 기준 형제간 증여세 면제 한도액은 1천만 원입니다.
이는 증여받는 사람 기준으로 10년 동안 적용되는 금액입니다.
구분증여재산 공제액
| 배우자 | 6억 원 |
| 성인 자녀 | 5천만 원 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 |
| 형제자매 및 기타 친족 | 1천만 원 |
예를 들어 형이 동생에게 3천만 원을 증여했다면 형제간 증여세 면제 한도액인 1천만 원을 제외한 2천만 원에 대해 증여세가 계산됩니다.
형제간 증여세 계산 예시
형이 동생에게 현금 5천만 원을 증여한 경우를 가정해 보겠습니다.
- 증여금액 : 5천만 원
- 형제간 증여세 면제 한도액 : 1천만 원
- 과세표준 : 4천만 원
과세표준에 따라 증여세율이 적용됩니다.
금액이 커질수록 세율도 높아지기 때문에 사전에 계획적으로 증여하는 것이 중요합니다.
증여세율은 어떻게 적용될까?
증여세는 누진세 구조입니다.
과세표준세율
| 1억 원 이하 | 10% |
| 1억 원 초과에서 5억 원 이하 | 20% |
| 5억 원 초과에서 10억 원 이하 | 30% |
| 10억 원 초과에서 30억 원 이하 | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% |
형제간 증여세 면제 한도액이 상대적으로 낮기 때문에 큰 금액을 증여할 경우 세금 부담이 상당히 커질 수 있습니다.
형제간 부동산 증여도 가능할까?
가능합니다.
현금뿐 아니라 아파트, 토지, 상가, 오피스텔 등 부동산도 증여 대상입니다.
다만 부동산을 증여할 경우에는 다음과 같은 비용이 추가될 수 있습니다.
- 증여세
- 취득세
- 등기비용
- 법무사 수수료
특히 시가가 높은 부동산은 형제간 증여세 면제 한도액을 초과하는 경우가 대부분이므로 세금 계산을 미리 해보는 것이 좋습니다.
상속세 한도액은 얼마일까?
상속세는 증여세와 별개의 제도입니다.
상속 발생 시에는 기본공제가 적용됩니다.
구분공제금액
| 기초공제 | 2억 원 |
| 일괄공제 | 5억 원 |
| 배우자 상속공제 | 최대 30억 원 |
| 금융재산 상속공제 | 최대 2억 원 |
일반적으로 상속인의 상황에 따라 일괄공제 5억 원을 적용받는 경우가 많습니다.
따라서 상속재산이 5억 원 이하라면 상속세 부담이 발생하지 않는 경우도 적지 않습니다.
형제간 증여 시 절세 전략
증여 시기 분산하기
형제간 증여세 면제 한도액은 10년 단위로 적용됩니다.
따라서 여러 차례 나누어 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다.
현금 흐름 증빙하기
계좌이체 내역과 증여계약서를 보관하는 것이 좋습니다.
국세청은 자금 출처를 확인할 수 있기 때문에 증빙자료를 준비해 두는 것이 안전합니다.
부동산 증여 전 세금 계산하기
부동산은 증여세 외에도 취득세 부담이 발생합니다.
사전에 세무사 상담을 통해 유리한 방법을 검토하는 것이 좋습니다.
형제간 증여와 상속 비교
구분증여상속
| 시점 | 생전 | 사망 후 |
| 세금 | 증여세 | 상속세 |
| 공제 규모 | 상대적으로 적음 | 비교적 큼 |
| 재산 이전 | 즉시 가능 | 상속 개시 후 |
재산 규모가 크다면 증여와 상속 중 어느 방법이 유리한지 비교 검토가 필요합니다.
Q&A
Q1. 형제간 증여세 면제 한도액은 얼마인가요?
2026년 기준 10년 합산 1천만 원입니다.
Q2. 형제에게 1천만 원을 보내면 세금이 없나요?
다른 증여 이력이 없다면 공제 범위 내에서는 증여세가 발생하지 않습니다.
Q3. 형제간 계좌이체도 증여세 대상인가요?
대가 없이 재산을 이전했다면 계좌이체 역시 증여로 볼 수 있습니다.
Q4. 형제간 부동산 증여도 가능한가요?
가능합니다. 다만 증여세와 취득세가 함께 발생할 수 있습니다.
Q5. 상속세와 증여세 중 어느 것이 유리한가요?
재산 규모와 가족 구성에 따라 달라집니다. 상속은 공제 범위가 상대적으로 큰 편입니다.
Q6. 형제간 증여세 면제 한도액은 몇 년마다 적용되나요?
10년 단위로 합산하여 적용됩니다.
형제간 증여세 면제 한도액은 2026년 기준 1천만 원으로 배우자나 자녀에 비해 매우 적은 편입니다. 따라서 현금이나 부동산을 이전할 계획이 있다면 형제간 증여세 면제 한도액을 반드시 확인하고 세금 부담을 미리 계산하는 것이 중요합니다. 특히 큰 금액의 재산 이전이 예정되어 있다면 증여와 상속을 함께 비교하여 가장 유리한 방법을 선택하는 것이 절세에 도움이 됩니다.
